ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР" ИНН:1103025070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53707633 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2863264327142940
12104 Запасы на конец предыдущего года2643271429402720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10111419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11141935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2453
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2877265627320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2656273229640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2877265627322964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2656273229642758
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2450230200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2302220800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2465231722232635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2317222326352335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412339509329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года339509329423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4123395090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3395093290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2877265627322964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2656273229642758
21103 Выручка за отчетный год73589685416270045897
21104 Выручка за предыдущий год68541627005895758957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59840532655142043223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53265514205024855390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1374915276112800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год152761128087090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7298736500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7365730000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64517911112800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7911398087090
23503 Прочие расходы за отчетный год7517498048412
23504 Прочие расходы за предыдущий год7497485922780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5700716232320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7162323227870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5700716232322262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7162323227872787
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5700716200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7162323200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5700)/Стоимость активов (2877) = 198.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6451)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59840+7298+0) = 9.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6451)/Выручка (73589) = 8.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5700)/Выручка (73589) = 7.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.981

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.981

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.983

Индекс Альтмана Z = 31.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (6.98), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (8.77%), рентабельность компании (7.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОВЕЧ-ЦЕНТР"