ООО " АЗ-СЕВЕР" ИНН:1103025087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53707610 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1542247235595
12104 Запасы на конец предыдущего года247235595246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9843251552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43251552121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271196306229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19630622913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1911267241900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2672419017860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1911267241901786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года267241901786380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92437700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года377186800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93438718781185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38718781185-397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97722850601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года228500777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года977228523120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228523126010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1911267241901786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года267241901786380
21103 Выручка за отчетный год76996437813111068
21104 Выручка за предыдущий год643781311106820317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2245229974389347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22997438934710744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год545441386930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год413869317210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4907376100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3761000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5473776930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37769317210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5473776930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37769315800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5473776931580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3776931580795
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54737700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37769300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (547)/Стоимость активов (1911) = 28.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2245+4907+0) = 7.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (547)/Выручка (7699) = 7.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (547)/Выручка (7699) = 7.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.956

Индекс Альтмана Z = 7.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (7.1%), рентабельность компании (7.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники