ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ" ИНН:1103025263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53707811 ОКВЭД:51.38.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29119539530
11504 Основные средства на конец предыдущего года165595301254
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6675000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6675001117
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95869539530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года833095300
12103 Запасы на конец отчетного года33419509724813812815
12104 Запасы на конец предыдущего года41591481381281514497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37727337703804022687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436338040226876501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12225952163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151121633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7126887336863940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4746586394355050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80854882908734735505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55795873473550523372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года119110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года405230438180820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1359718082344290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4063304481809134440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360818091344403112
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48020437843780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года134804378016800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2877153464648781065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287076487810651960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7679157842692560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года421876925610650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80854882908734735505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55795873473550523372
21103 Выручка за отчетный год1118604868510602354937
21104 Выручка за предыдущий год9839264104549370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92475340808220053616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7500353158514580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1938514605238230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233891094634790
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14481193342610
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9237203621580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год490412672195620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14152891013210
23404 Прочие доходы за предыдущий год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год8523337320
23504 Прочие расходы за предыдущий год57210100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405212356188300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13597880913210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405212356188301321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13597880913210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год405212356188300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13597880913210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4052)/Стоимость активов (80854) = 5.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92475+14481+0) = 4.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4904)/Выручка (111860) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4052)/Выручка (111860) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 4.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (3.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТТОРГ"