Первичная профсоюзная организация Горкома профсоюза работников здравоохранения г. Воркуты ИНН:1103026034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28888961 ОКВЭД:91.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28610121160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101211600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28610121160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101211600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28610121160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101211600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года28600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года101200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28610121160
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101211600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28610121160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101211600
61003 Остаток средств на начало отчетного года101211611228
62153 Членские взносы за отчетный год465000
62503 Прочие за отчетный год451110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год469563356224
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год287743563902
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год284600
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3100
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год254413812390
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год153000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год101400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год542164846292
64003 Остаток средств на конец отчетного года28610121160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (286) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия