ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО" ИНН:1103027038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57427830 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325344
11504 Основные средства на конец предыдущего года53440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53440
12103 Запасы на конец отчетного года559566400
12104 Запасы на конец предыдущего года5664000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8878871068
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88710680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года526097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149815131565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151315650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153015661609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156616090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99195344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1953440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143113711265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137112650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143113711265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137112650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153015661609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156616090
21103 Выручка за отчетный год107471222711714
21104 Выручка за предыдущий год12227117140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105011196811234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11968112340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246259480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2594800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246259480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2594800
23503 Прочие расходы за отчетный год8784156
23504 Прочие расходы за предыдущий год841560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159175324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1753240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79175324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1753240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (79)/Стоимость активов (1530) = 5.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10501+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (10747) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (79)/Выручка (10747) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 1.229

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.229<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЮРЕГО"