Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики" ИНН:1103027084 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57428002 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года400562724
11504 Основные средства на конец предыдущего года562724887
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400562724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года562724887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2095
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3322791
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года279154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33929910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2991059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года739861734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года861734946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4773-4286-3262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4286-3262-1405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4763-4276-3252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4276-3252-1395
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года96371578
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года371578755
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года96371578
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года371578755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540647663408
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года476634081586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года540647663408
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476634081586
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года739861734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года861734946
21103 Выручка за отчетный год189314731100
21104 Выручка за предыдущий год14731100724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год201924522727
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245227272027
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-126-979-1627
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-979-1627-1303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-126-979-1627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-979-1627-1303
23503 Прочие расходы за отчетный год11449237
23504 Прочие расходы за предыдущий год49237102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-240-1028-1864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1028-1864-1405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-240-1028-1864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1028-1864-1405
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-240-1028-1864
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1028-1864-1405

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-240)/Стоимость активов (739) = -32.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-126)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2019+0+0) = -6.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-126)/Выручка (1893) = -6.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-240)/Выручка (1893) = -12.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.866

Индекс Альтмана Z = -49.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-6.45), рентабельность продукции (-6.66%), рентабельность компании (-12.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр Красоты и Эстетики"