ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН" ИНН:1103027510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57432104 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11507111688993
12104 Запасы на конец предыдущего года1116889936246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55723571447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года235514471631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5131679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131679484
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120711365611119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13656111198361
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120711365611119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13656111198361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года863700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года869300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86473030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87233030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126432973181
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года329731812000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126432973181
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года329731812000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года487057621
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1276216017
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21561624287
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1624287314
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2160103297908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163679086331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120711365611119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13656111198361
21103 Выручка за отчетный год89742884824045
21104 Выручка за предыдущий год288482404523746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71012668521789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243882178922078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187321632256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год446022561668
22103 Коммерческие расходы за отчетный год138400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год229700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48921632256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216322561668
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год3711079657
23504 Прочие расходы за предыдущий год586657607
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13810841599
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год157715991061
24603 Прочее за отчетный год19400
24604 Прочее за предыдущий год49200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5610841599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108515991061
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (12071) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (489)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7101+1384+0) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (489)/Выручка (8974) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (8974) = -0.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.525

Индекс Альтмана Z = 8.095

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (5.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (-0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОКЕАН"