Общество с ограниченной ответственностью "Палитра" ИНН:1103027648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57435887 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124133111
11504 Основные средства на конец предыдущего года1331110
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года243524351907
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года243519070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255925682018
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года256820180
12103 Запасы на конец отчетного года416362460
12104 Запасы на конец предыдущего года3624600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1610859777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8597770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2505511128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55111280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года227617722365
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177223650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483543404383
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434043830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года401025561587
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года255615870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года402025661597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256615970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32514662407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года146624070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490308379
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3083790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81517742786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177427860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483543404383
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434043830
21103 Выручка за отчетный год8761582112872
21104 Выручка за предыдущий год5821128720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706644239234
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год442392340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169513983638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139836380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год169513983638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139836380
23303 Проценты к уплате за отчетный год188388358
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3883580
23503 Прочие расходы за отчетный год53410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14549693280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96932800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14549693280
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96932800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14549693280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год96932800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1454)/Стоимость активов (4835) = 30.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1695)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7066+0+0) = 23.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1695)/Выручка (8761) = 19.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1454)/Выручка (8761) = 16.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.369

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.933

Индекс Альтмана Z = 10.604

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (5.27), коэффициент текущей ликвидности (5.78), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (19.35%), рентабельность компании (16.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Палитра"