ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС" ИНН:1103027729 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57435960 ОКВЭД:67.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8458750
11504 Основные средства на конец предыдущего года87500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8458750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1168388
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2558071079
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80710791341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14238451087
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84510871341
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года226817201087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года172010871341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146316601057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166010571302
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года556030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8056030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года603039
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года226817201087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года172010871341
21103 Выручка за отчетный год81613701603
21104 Выручка за предыдущий год137016031727
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1006727508
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год727508908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1906431095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6431095819
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1906431095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6431095819
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1716431095
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6431095819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1716431095
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6431095819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-171)/Стоимость активов (2268) = -7.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1006+0+0) = -18.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-190)/Выручка (816) = -23.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-171)/Выручка (816) = -20.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.817

Индекс Альтмана Z = 5.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-23.28%), рентабельность компании (-20.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА-СЕРВИС"