Общество с ограниченной ответственностью "Восток" ИНН:1103027863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57436102 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года378483489222336
12104 Запасы на конец предыдущего года34892223360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74481206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4812060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379223537322542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35373225420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379223537322542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35373225420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370673382422251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33824222510
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года8450281
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года153900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года379123536322532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35363225320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379223537322542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35373225420
21103 Выручка за отчетный год497573862347061
21104 Выручка за предыдущий год38623470610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год463673600443868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36004438680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год339026193193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год261931930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год339026193193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261931930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год339026193193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год261931930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год339026193193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год261931930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3390)/Стоимость активов (37922) = 8.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46367+0+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3390)/Выручка (49757) = 6.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3390)/Выручка (49757) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.81%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Восток"