ООО "ПАРАЛЛЕЛЬ" ИНН:1103027912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57436065 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года196901969044096
11504 Основные средства на конец предыдущего года19690440960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196901969044096
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19690440960
12103 Запасы на конец отчетного года251026174855
12104 Запасы на конец предыдущего года261748554420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года740941243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года941243178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5162608
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6260877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года330136205706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362057064675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229912331049802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23310498024675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-486200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26-4862-6663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4862-666310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120001481634938
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14816349380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120001481634938
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14816349380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10965133564975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1335649754665
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109651335621527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13356215274665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229912331049802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23310498024675
21103 Выручка за отчетный год310103579454145
21104 Выручка за предыдущий год35794541450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год310102107-3924
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35794-39240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3092800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3368700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год822107-3924
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2107-39240
23504 Прочие расходы за предыдущий год118730340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82920-6958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920-69580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82282-6958
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282-69580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (22991) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+30928+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (31010) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (31010) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -2.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники