Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн" ИНН:1103028497 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02846899 ОКВЭД:52.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9231116
12104 Запасы на конец предыдущего года11160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4508359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60561633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60561633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54471506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54471516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года609117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года609117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60561633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16330
21103 Выручка за отчетный год62544355
21104 Выручка за предыдущий год43550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44774355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год751207
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11520
22203 Управленческие расходы за отчетный год9481632
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34541516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15710
23403 Прочие доходы за отчетный год5440
23503 Прочие расходы за отчетный год291
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39691515
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15700
24603 Прочее за отчетный год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39301515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39301515
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15700
32007 Величина капитала на 3115160
32008 Величина капитала на 3115160
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39311516
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39311516
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39311516
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39311516
33007 Величина капитала на 3154471516
33008 Величина капитала на 3154471516

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3930)/Стоимость активов (6056) = 64.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1777+75+948) = 123.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3454)/Выручка (6254) = 55.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3930)/Выручка (6254) = 62.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.649

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.655

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.944

Индекс Альтмана Z = 21.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (7.9), коэффициент текущей ликвидности (9.94), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (55.23%), рентабельность компании (62.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Премиум Лайн"