ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС" ИНН:1103028786 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15088207 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2447271931422132
11504 Основные средства на конец предыдущего года271931422132982
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2447271931422396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2719314223962301
12103 Запасы на конец отчетного года34623144157593533
12104 Запасы на конец предыдущего года31441575935332233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34765190586108123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29067861081231246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года429319232844360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192328443606110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5597415876
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42520108382765716174
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3800027657161749665
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44967135573079918570
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40719307991857011966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41958-27643-8506-8506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-35000-8506-8506-8308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-40958-26643-7506-7506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34000-7506-7506-7308
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4292000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531751172125392848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46240253928481480
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года395416317358
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года416317358535
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года28063280631174422870
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28063117442287017259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85925402003830526076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74719383052607619274
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44967135573079918570
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40719307991857011966
21103 Выручка за отчетный год33562314133444239750
21104 Выручка за предыдущий год24213344424057938514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51033505244825040189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50524482504018932294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-17471-19111-13808-439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26311-138083906220
22203 Управленческие расходы за отчетный год9708607494758840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60899475884013117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-27179-25185-23283-9279
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32400-23283-8450-6897
23403 Прочие доходы за отчетный год2008962952368310356
23404 Прочие доходы за предыдущий год3440723683952721243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7090-1895501077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20070-9614346
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7090-189550-96
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20070-96-593
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7090-189550-96
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20070-96-593
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 31-35000-8506-8506-8308
32008 Величина капитала на 31-34000-7506-7506-7308
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)132000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))132000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)132000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7090191370198
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7090191370198
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7090191370198
33218 Убыток (ИТОГО)7090191370198
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 31-41958-27643-8506-8506
33008 Величина капитала на 31-40958-26643-7506-7506
36003 Чистые активы на 3140564-26643-7190-6868
36004 Чистые активы на 3133584-7506-6868-6773
41103 Поступления – всего за отчетный год48725399625744451787
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48469397053492049387
41193 Прочие поступления за отчетный год256257225242400
41203 Платежи – всего за отчетный год48916430547252053537
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25541154561924720284
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18346167651625011593
41293 Прочие платежи за отчетный год5029108123690621660
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-191-3092-15076-1750
43103 Поступления – всего за отчетный год53001000140000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год53001000140000
43203 Платежи – всего за отчетный год1008100000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1008100000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год42920140000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4101-3092-1076-1750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7090)/Стоимость активов (44967) = -15.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51033+0+9708) = -44.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27179)/Выручка (33562) = -80.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7090)/Выручка (33562) = -21.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.477

Индекс Альтмана Z = -3.632

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-80.98%), рентабельность компании (-21.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕРТРАНС"