ООО "РЕМАВТОЛЮКС" ИНН:1103028842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15088288 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24726900
11504 Основные средства на конец предыдущего года2690920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24726900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2690920
12103 Запасы на конец отчетного года1543151213651350
12104 Запасы на конец предыдущего года1512136513521735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3681589720413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года589720411390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184180350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84180350409
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5225218522650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2185226521130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5472245422652205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2454226522052606
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374438318671850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года383186718502275
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1649000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1964000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1649000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1964000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79107398355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года107398355331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7920713980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1073983550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5472245422652205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2454226522052606
21103 Выручка за отчетный год6425215631774744
21104 Выручка за предыдущий год2156317747446132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2629358631163971
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год358631163971306
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3796-1430610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1430617730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3796-1430610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1430617730
23403 Прочие доходы за отчетный год530811670666
23404 Прочие доходы за предыдущий год811670666685
23503 Прочие расходы за отчетный год530811670666
23504 Прочие расходы за предыдущий год811670666685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3796-1430610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1430617730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62336124
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год646590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3734-149417649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1494176495826

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3734)/Стоимость активов (5472) = 68.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2629+0+0) = 144.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3796)/Выручка (6425) = 59.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3734)/Выручка (6425) = 58.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 46.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.682

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.167

Индекс Альтмана Z = 15.329

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (46.61), коэффициент текущей ликвидности (66.14), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (59.08%), рентабельность компании (58.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники