Общество с ограниченной ответственностью "Полюс" ИНН:1103028962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15088756 ОКВЭД:51.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года24000
11503 Основные средства на конец отчетного года2140252029053306
11504 Основные средства на конец предыдущего года25202905330665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2164254429290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2544292933300
12103 Запасы на конец отчетного года7864532056512677
12104 Запасы на конец предыдущего года5320565126773987
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года260000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12451110201113512074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1102011135120748707
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10192048248185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2048248185828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2159418388170340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1838817034149360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23758209321996318266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20932199631826613611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1512000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1512000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13174000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9811000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года146881132543461826
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1132543461826798
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года334055801231511495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года558012315114950
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года422000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года438000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37626018125430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года601812543114950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года630000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4678358930744945
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3589307449451481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5308358930740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3589307449450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23758209321996318266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20932199631826613611
21103 Выручка за отчетный год115243134648141199138865
21104 Выручка за предыдущий год134648141199138865134191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100881128294138336137505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112430138336137505133218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14362635428630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22218286313600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13495000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15864000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год867635428630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6354286313600
23403 Прочие доходы за отчетный год348925991780
23404 Прочие доходы за предыдущий год259917805
23503 Прочие расходы за отчетный год20442517375
23504 Прочие расходы за предыдущий год4251737576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4152852828680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8528286812850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8171549364258
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1339364258181
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-149000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-16000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год210000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3351697925041027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год697925041027721
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3351000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6979000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3351)/Стоимость активов (23758) = 14.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100881+13495+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (867)/Выручка (115243) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3351)/Выручка (115243) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.619

Индекс Альтмана Z = 8.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (2.54), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (2.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полюс"