ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС" ИНН:1103029525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73320422 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1521650
11504 Основные средства на конец предыдущего года16500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1521650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16500
12104 Запасы на конец предыдущего года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1413102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4847139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200212139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2121390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15111371
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200212139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2121390
21103 Выручка за отчетный год354234703309
21104 Выручка за предыдущий год347033090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325333203225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год332032250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28915084
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28915084
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150840
23503 Прочие расходы за отчетный год423713
23504 Прочие расходы за предыдущий год37130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24711371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14111371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (141)/Стоимость активов (200) = 70.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3253+0+0) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (3542) = 8.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (141)/Выручка (3542) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.705

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.235

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.082

Индекс Альтмана Z = 13.801

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (8.16%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАНОС"

Еще предприятия