ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР" ИНН:1103029684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73324058 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2110116991144239611
11504 Основные средства на конец предыдущего года169911442396119507
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2110116991144230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169911442396110
12103 Запасы на конец отчетного года66941642710194
12104 Запасы на конец предыдущего года9416427101942237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304729824149503
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298241495036315
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года510824372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10824372346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31184031108190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года403110819107690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24219210222524220380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21022252422038018405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3272723152897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27231528971200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6580065809699
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1231220750155109784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года207501551097847506
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1889220750220900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2075022090194830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24219210222524220380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21022252422038018405
21103 Выручка за отчетный год42266481454868456920
21104 Выручка за предыдущий год48145486845692017386
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41861476924460455542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47692446045554215332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40545340800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год453408013780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40545340800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год453408013780
23403 Прочие доходы за отчетный год4792094
23404 Прочие доходы за предыдущий год209422
23503 Прочие расходы за отчетный год567128152364
23504 Прочие расходы за предыдущий год128152364588
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31732739280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год327392811080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6365786222
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год65786222298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2542623142886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26231428861190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (24219) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41861+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (42266) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (42266) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -2.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЬЕР"