ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ" ИНН:1103029821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73328599 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1229127300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1273000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1229127300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1273000
12103 Запасы на конец отчетного года8371741455161
12104 Запасы на конец предыдущего года17414551612550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8535748150372254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74815037225444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1630414
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9535922255330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9222553324190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107641049555332419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10495553324192596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106291041000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10410516300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106391042051731678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10420517316781832
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12575360741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75360741764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125753600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753607410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107641049555332419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10495553324192596
21103 Выручка за отчетный год27483286142861625025
21104 Выручка за предыдущий год28614286162502517184
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20842204692342023335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20469222712333516198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6641814551960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8145634516900
22203 Управленческие расходы за отчетный год6239279400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2794271100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год402535151960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5351363416900
23503 Прочие расходы за отчетный год1511363326
23504 Прочие расходы за предыдущий год13633260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251521551630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5215360116680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год251521551631668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год521536011668986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год251521500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5215360100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (251)/Стоимость активов (10764) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (402)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20842+0+6239) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (402)/Выручка (27483) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (251)/Выручка (27483) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 76.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 69.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 85.112

Индекс Альтмана Z = 95.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (69.58), коэффициент текущей ликвидности (76.28), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЕЯ"