Открытое акционерное общество "Воркутатехторг" ИНН:1103029941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01864317 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13699124371182212472
12104 Запасы на конец предыдущего года12437118221247211904
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217225324326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225324326518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232754810792
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7548107881108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1111100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года111040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1415913427129660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1342712966135900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14159134271296613590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13427129661359014274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9599599590
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9599599590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1257011911101420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1191110142105410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13529128701110111500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12870111011150012826
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6305578062090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55780620901368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63055718650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557186520900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14159134271296613590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13424129661359014274
21103 Выручка за отчетный год23547218292182730820
21104 Выручка за предыдущий год21829218273082043049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18133161851727232083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16185172722826841815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5414564445550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5644455525520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4540416444780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4164447835020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8741480770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год148077-9500
23403 Прочие доходы за отчетный год154830688
23404 Прочие доходы за предыдущий год483068893
23503 Прочие расходы за отчетный год482758750
23504 Прочие расходы за предыдущий год2758750101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8411936190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193619-10120
24603 Прочее за отчетный год1811684180
24604 Прочее за предыдущий год1684183130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6601768-399-1325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1768-399-13251226
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6601768-3990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1768-399-13250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (660)/Стоимость активов (14159) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (874)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18133+4540+0) = 3.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (874)/Выручка (23547) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (660)/Выручка (23547) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.475

Индекс Альтмана Z = 29.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (22.47), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Воркутатехторг"