ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД" ИНН:1103030721 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75775581 ОКВЭД:74.30.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2545255421
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2545255421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года126713170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13178970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13110111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110111192
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128014271049
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142710493690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128039733603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397336033711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87131572842
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года315728421618
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года402796761
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7967612093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409816761
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8167612093
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128039733603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397336033711
21103 Выручка за отчетный год173029954157
21104 Выручка за предыдущий год299541575108
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118126525371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265253713255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549343-1214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343-12141853
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549343-1214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343-12141853
23403 Прочие доходы за отчетный год30502715
23503 Прочие расходы за отчетный год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8383431501
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34315011853
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8192641223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26412231626

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (819)/Стоимость активов (1280) = 63.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1181+0+0) = 46.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (1730) = 31.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (819)/Выручка (1730) = 47.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.64

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.655

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.13

Индекс Альтмана Z = 13.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (31.73%), рентабельность компании (47.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛЕНД"