ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ" ИНН:1103031700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75773085 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56193
11504 Основные средства на конец предыдущего года1930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года56193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1930
12103 Запасы на конец отчетного года962927
12104 Запасы на конец предыдущего года927729
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70506233
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62331235
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1151106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91637266
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72662024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года92197459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74592024
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90071152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1152-1486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2126307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63073510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2126307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63073510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года92197459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74592024
21103 Выручка за отчетный год1406911325
21104 Выручка за предыдущий год113259665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57386200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62003832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83315125
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51255833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83315125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51255833
23304 Проценты к уплате за предыдущий год210
23503 Прочие расходы за отчетный год792122
23504 Прочие расходы за предыдущий год2122367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82522982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29825466
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78552982
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29825466

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7855)/Стоимость активов (9219) = 85.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5738+0+0) = 145.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8331)/Выручка (14069) = 59.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7855)/Выручка (14069) = 55.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 38.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.852

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.895

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.486

Индекс Альтмана Z = 59.772

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.43), коэффициент быстрой ликвидности (38.68), коэффициент текущей ликвидности (43.22), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (59.22%), рентабельность компании (55.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСАЛТИНГ АУДИТ"