ООО "ЛЕКС" ИНН:1103033458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77896774 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101057
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101158
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115866
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-255-263-375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-263-375-478
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250264423
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года264423535
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250264423
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года264423535
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10109
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115866
21103 Выручка за отчетный год247584525
21104 Выручка за предыдущий год581525222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188420542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420542351
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59164-17
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год161-17-129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59164-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161-17-129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59164-17
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161-17-129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71716
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52144-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144-33-136

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (10) = 520 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188+0+0) = 31.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (247) = 23.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (247) = 21.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -25.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.962

Индекс Альтмана Z = 52.31

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-25.5), рентабельность продукции (23.89%), рентабельность компании (21.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники