Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад" ИНН:1103033521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77896834 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года86721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189520540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года205416090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189520621322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20621697806
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189520621322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20621697806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11291338337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13381234158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года766724985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года724463648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года766724985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года724463648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189520621322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20621697806
21103 Выручка за отчетный год130144974756
21104 Выручка за предыдущий год449747923786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89741962579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419632381987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4043012177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30115541799
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4043012121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30115541751
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год12150
23504 Прочие расходы за предыдущий год15540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3922962121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29615001751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1922590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3921042121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10412411751

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (1895) = 20.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897+0+0) = 45.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (1301) = 31.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (1301) = 30.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.596

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.474

Индекс Альтмана Z = 7.523

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (31.05%), рентабельность компании (30.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маскарад"