ООО "ЛИДИЯ" ИНН:1103033930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77897070 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1235518234263
12104 Запасы на конец предыдущего года518234263211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472127260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1153662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36621
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135010263670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10263672910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13501026367291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1026367291212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11358512880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года851288-1660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1145861298-156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года861298-156-446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20516569447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16569447658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205165690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года165694470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13501026367291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1026367291212
21103 Выручка за отчетный год232001454379684276
21104 Выручка за предыдущий год14543796842762806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175001264368383843
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12643683831542751
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5700190011300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1900113011220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год114310145220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год10145226890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45578866080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8866084330
23503 Прочие расходы за отчетный год350323154143
23504 Прочие расходы за предыдущий год323154143183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42075634540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5634542900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4207563454290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год563454290-128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42075634540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5634542900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4207)/Стоимость активов (1350) = 311.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17500+1143+0) = 24.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4557)/Выручка (23200) = 19.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4207)/Выручка (23200) = 18.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.585

Индекс Альтмана Z = 42.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (6.59), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (19.64%), рентабельность компании (18.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники