ООО "Воркутинские окна" ИНН:1103034187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77892434 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100812131407
11504 Основные средства на конец предыдущего года121314070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100812131423
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121314230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года278981874510933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18709109330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550830488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8304880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284481957511880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19539118800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294562078813303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20752133030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224291704511080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17045110800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года202000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года500737432223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года370722230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года702737432223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370722230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294562078813303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20752133030
21103 Выручка за отчетный год317932956728169
21104 Выручка за предыдущий год29567281690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год247082246422743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22464227430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год708571035426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год710354260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год708571035426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год710354260
23403 Прочие доходы за отчетный год4560
23404 Прочие доходы за предыдущий год5600
23503 Прочие расходы за отчетный год510247199
23504 Прочие расходы за предыдущий год24714970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год657968615287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год686139890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9658971298
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год561459643989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год596439890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5614)/Стоимость активов (29456) = 19.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7085)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24708+0+0) = 28.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7085)/Выручка (31793) = 22.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5614)/Выручка (31793) = 17.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.192

Х5 = Выручка/Активы = 1.079

Индекс Альтмана Z = 3.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (4.05), коэффициент текущей ликвидности (4.05), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (22.28%), рентабельность компании (17.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники