ООО "ИНФИНИТИ" ИНН:1103034282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05831958 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2146323225573133
12104 Запасы на конец предыдущего года3232255731333982
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года597430711781
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7430711834636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8102865171174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28651711746
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3015617157990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6171579951410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3015617157995145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6171579951454666
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2977612557405004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6125574050044549
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года384659141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4659141117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3846590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46591410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3015617157995145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6171579951454666
21103 Выручка за отчетный год2829376058886036
21104 Выручка за предыдущий год3760588860365574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2522332150655469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3321506554695031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3074398230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4398235670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3074398230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4398235670
23503 Прочие расходы за отчетный год555484112
23504 Прочие расходы за предыдущий год548411273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2523857390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3857394550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252385739455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год385739455470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (252)/Стоимость активов (3015) = 8.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2522+0+0) = 12.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (2829) = 10.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (252)/Выручка (2829) = 8.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 79.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 78.342

Индекс Альтмана Z = 89.572

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.32), коэффициент быстрой ликвидности (22.87), коэффициент текущей ликвидности (79.34), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.85%), рентабельность компании (8.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники