ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ" ИНН:1103035416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77897354 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368000663
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3680000
12103 Запасы на конец отчетного года3522332145564834
12104 Запасы на конец предыдущего года3321455648347337
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27641818331242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3548608963790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6089637948810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7228608963795604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6089637956049534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5504363037030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3630370345800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5514364037134590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3640371345904873
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52017602640925
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года176026409253780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520176026400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года176026409250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3526892689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6892689881
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года842000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1194689260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68926890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7228608963795604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6089637956049534
21103 Выручка за отчетный год11472108291547528818
21104 Выручка за предыдущий год10829154752881831334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823092431350228510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9243135022499730486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3242158619730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1586197338210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85279816430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год798164335130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23907883300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7883303080
23503 Прочие расходы за отчетный год9538615180
23504 Прочие расходы за предыдущий год861518027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1437-73-1880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-73-1883080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1437-73-188-283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-73-188-283687
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1437-73-1880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-73-188-2830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1437)/Стоимость активов (7228) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2390)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8230+852+0) = 26.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2390)/Выручка (11472) = 20.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1437)/Выручка (11472) = 12.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.217

Индекс Альтмана Z = 8.263

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (20.83%), рентабельность компании (12.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРИЯ"