ООО "Хоттей" ИНН:1103036113 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05807256 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года190200221221
11504 Основные средства на конец предыдущего года200221221297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1902002210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002212210
12103 Запасы на конец отчетного года54834020399112704
12104 Запасы на конец предыдущего года40203991399110035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года290019812524
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27555164201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55164164151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6048407561360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4075613661360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62384275635715650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42756357635712980
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года506283137620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года831376237620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5072841377214253
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8413772377210486
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10060010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600100010002000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10060010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600100010000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года526000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540283415851397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283415851585494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1066283415850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2834158515850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62384275635715650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42756357635712980
21103 Выручка за отчетный год36541291032508023858
21104 Выручка за предыдущий год29103250802508036511
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27314247382115022036
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24738211502115033147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9227436539300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4365393039300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2106185515940
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1855159415940
22203 Управленческие расходы за отчетный год200115292430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15292432430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год512098120930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год981209320930
23503 Прочие расходы за отчетный год58150170201
23504 Прочие расходы за предыдущий год150170170493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год506283119230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год831192319230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год506283119231621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год831192319232871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год506283119230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год831192319230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5062)/Стоимость активов (6238) = 81.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27314+2106+2001) = 16.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5120)/Выручка (36541) = 14.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5062)/Выручка (36541) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.811

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.811

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.35

Индекс Альтмана Z = 18.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (5.67), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (14.01%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники