ООО "ВАСАФ" ИНН:1103036280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05823893 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года96010721527995
12104 Запасы на конец предыдущего года107215279951181
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19080208301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года802083013
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года227148441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1484411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1377130017390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1300173913370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1377130017391337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1300173913371185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77992911061011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92911061011998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598371633326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371633326187
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5983716330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3716333260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1377130017391337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1300173913371185
21103 Выручка за отчетный год14961158181669815362
21104 Выручка за предыдущий год15818166981536215118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14821158601517915247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15860164101395814787
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140-4215190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4228814040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140-422880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-422881150
23503 Прочие расходы за отчетный год290135193102
23504 Прочие расходы за предыдущий год135193102161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150-177950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17795130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-150-1779513
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1779513170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-150)/Стоимость активов (1377) = -10.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14821+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (14961) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-150)/Выручка (14961) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.303

Индекс Альтмана Z = 3.993

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники