Общество с ограниченной ответственностью "Просвет" ИНН:1103037117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40804671 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1399150414831547
12104 Запасы на конец предыдущего года1504148315472069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1241327152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1327152154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1415321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1537165115860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1651158616000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1537165115861600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1651158616002225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1423140413820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1404138213770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1433141413921387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1414139213871928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года104237194213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237194213297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1042371940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2371942130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1537165115861600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1651158616002225
21103 Выручка за отчетный год10676120471659519724
21104 Выручка за предыдущий год12047165951972416976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год877997851469219520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9785146921796216501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1897226219030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2262190317620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1546202717120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2027171215580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3512351910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2351912040
23503 Прочие расходы за отчетный год332213186152
23504 Прочие расходы за предыдущий год213186152135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1922552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22552340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (1537) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8779+1546+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (351)/Выручка (10676) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (10676) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.779

Индекс Альтмана Z = 20.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (14.78), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Просвет"