ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ" ИНН:1103038135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40804984 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19400
12103 Запасы на конец отчетного года1225712
12104 Запасы на конец предыдущего года257120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1037975044949
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года750449494233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года843147310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147310268
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1123479085271
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года790852714501
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1142879085271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790852714501
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1109878120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года781249800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1110878224990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года782249904336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32086281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86281165
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32086281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86281165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1142879085271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790852714501
21103 Выручка за отчетный год604860014314
21104 Выручка за предыдущий год600143143208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245531103449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311034491139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35932891865
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28918652069
22203 Управленческие расходы за отчетный год3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35602891865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28918652069
23403 Прочие доходы за отчетный год11090
23404 Прочие доходы за предыдущий год10900
23503 Прочие расходы за отчетный год15016088
23504 Прочие расходы за предыдущий год1608849
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34112840777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28407772020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222131123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131123132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31892709654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27096541888
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год318927090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27096540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3189)/Стоимость активов (11428) = 27.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2455+0+33) = 143.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3560)/Выручка (6048) = 58.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3189)/Выручка (6048) = 52.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 35.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.279

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 34.713

Индекс Альтмана Z = 45.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.63), коэффициент быстрой ликвидности (35.07), коэффициент текущей ликвидности (35.11), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (58.86%), рентабельность компании (52.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПЕРИАЛ"