ООО "Камелия" ИНН:1103038174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40805015 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5005708901332
12104 Запасы на конец предыдущего года57089013322000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5005999480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59994813350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5005999481335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59994813352002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50504500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5045012590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60604601269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6046012691297
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29445800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29445800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4402453066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2453066705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440245300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24530660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5005999481335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59994813352002
21103 Выручка за отчетный год3837407973789583
21104 Выручка за предыдущий год40797378958311641
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2783302059029493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30205902751711521
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1054105914760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1059147620660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1012134617160
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1346171619760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42-287-2400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-287-240900
23303 Проценты к уплате за отчетный год1845160
23304 Проценты к уплате за предыдущий год451600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-3322020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-332202900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год246895118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год689511885
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2468950
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год68951180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-400-351-2835
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-400-351-280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (500) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2783+1012+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (3837) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3837) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.12

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 1.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.253<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники