ООО "Катрин" ИНН:1103038343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40811731 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2020600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года20601000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2020600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20601000
12103 Запасы на конец отчетного года4534391517061356
12104 Запасы на конец предыдущего года3915170613561283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43001766
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138374444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37444413
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года272204217060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4715422437920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4224379231660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4735424438523266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4244385232662961
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1870174618820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1746188216460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1880175618921656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1756189216562175
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года186599753
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года865997530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265417651159693
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17651159693658
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года200637202164
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года637202164128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2855248819600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2488196016100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4735424438523266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4244385232662961
21103 Выручка за отчетный год1649212758113656700
21104 Выручка за предыдущий год1275811365605912089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144961001179217148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10011792145269909
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1996274734440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2747344415330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2743306919810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год199643750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4375-4480
23503 Прочие расходы за отчетный год187214013971
23504 Прочие расходы за предыдущий год1401397115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124-1362360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136236-5190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124-136236-519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-136236-5192165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124-1362360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-136236-5190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (4735) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1996)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14496+0+0) = 13.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1996)/Выручка (16492) = 12.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (16492) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.658

Индекс Альтмана Z = 3.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (12.1%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники