ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР" ИНН:1103038382 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40811760 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3317270
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1727400
11503 Основные средства на конец отчетного года7101418
11504 Основные средства на конец предыдущего года10141822
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4027410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2741580
12103 Запасы на конец отчетного года237368513465290
12104 Запасы на конец предыдущего года685134652904441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28041903623482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1903621604980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4761765214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17652146
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6665883175660
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8831756633220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123181159590260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11595902687860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123581162290678844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11622906788449451
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7831836180700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8361807082790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7841837180808289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8371808082899192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45173251987555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3251987555259
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451732519870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32519875550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123581162290678844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11622906788449451
21103 Выручка за отчетный год28219264632108313283
21104 Выручка за предыдущий год26463210831328315680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23680222891790214088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22289179021138815592
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4539417431810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4174318118950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4668364833150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3648331527000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-129526-1340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год526-134-8050
23403 Прочие доходы за отчетный год25529643142
23404 Прочие доходы за предыдущий год29643142419
23503 Прочие расходы за отчетный год605504479473
23504 Прочие расходы за предыдущий год504479473451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-479318-1820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год318-182-12360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-479318-182-1236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год318-182-123656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-479318-1820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год318-182-12360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-479)/Стоимость активов (12358) = -3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23680+4668+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (28219) = -0.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-479)/Выручка (28219) = -1.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.736

Индекс Альтмана Z = 5.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-0.46%), рентабельность компании (-1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОЛЛИУР"

Еще предприятия