Общество с ограниченной ответственностью "Добрый" ИНН:1103038720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40814557 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9233881476119
12104 Запасы на конец предыдущего года3881476119346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367516109506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5161095060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3052611
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129193415900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93415906510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12919341590651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9341590651367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года867720-1230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720-1235320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877730-113542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года730-113542326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4142041703109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204170310941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41420417030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20417031090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12919341590651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9341590651367
21103 Выручка за отчетный год5471647616143454
21104 Выручка за предыдущий год6476161434543453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3930441212193206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4412121920953572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154120643950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206439513590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год132611739660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год117396611110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215891-5710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год891-5712480
23503 Прочие расходы за отчетный год269497
23504 Прочие расходы за предыдущий год94975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189882-6200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год882-6202410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42393525
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39352533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147843-655216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год843-655216-157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147843-6550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год843-6552160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (1291) = 11.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (215)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3930+1326+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (215)/Выручка (5471) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (5471) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.118

Индекс Альтмана Z = 8.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (3.12), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Добрый"