ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА" ИНН:1103038745 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40814637 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2332327611491916
12104 Запасы на конец предыдущего года3276114919161492
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174410420861047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10420861047696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111527590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15275900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4187353233100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3532331030530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4187353233103053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3532331030532211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3700029670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3155026260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3710316529772636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3165297726362036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года477367333417
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367333417175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4773673330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3673334170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4187353233103053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3532331030532211
21103 Выручка за отчетный год19650155661573215638
21104 Выручка за предыдущий год15566157321563815726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16350152881309114880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12962153201280014588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330027826410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год260441228380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2558022290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2326020800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7422784120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2784127580
23403 Прочие доходы за отчетный год1110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23503 Прочие расходы за отчетный год13907258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6042793410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2793417000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37390100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3906576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год567240341600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2403416001008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56703410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24006000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (567)/Стоимость активов (4187) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16350+2558+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (742)/Выручка (19650) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (567)/Выручка (19650) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.886

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.778

Индекс Альтмана Z = 15.387

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (3.89), коэффициент текущей ликвидности (8.78), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.78%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА"