ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС" ИНН:1103039548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97136232 ОКВЭД:37.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95510591275
11504 Основные средства на конец предыдущего года105911631372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95510590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105911630
12103 Запасы на конец отчетного года250834864330
12104 Запасы на конец предыдущего года348651632320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326335566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33518573
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года944179113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179398363
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377840000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400057460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473350596284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505969094128
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-882-10590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1059-10680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-872-1049494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1049-1058460
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года447042202060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года422037101215
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года447042200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года422037100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113518883730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188842572453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113518880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188842570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473350596284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505969094128
21103 Выручка за отчетный год963684159162
21104 Выручка за предыдущий год8415750210118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516543079045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430748679844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447141080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год410826350
22203 Управленческие расходы за отчетный год421140390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год403943180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69-16830
23503 Прочие расходы за отчетный год385971
23504 Прочие расходы за предыдущий год5971111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год222100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-17540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2049
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год178834
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-1754136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8-17540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (4733) = 3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5165+0+4211) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (9636) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (9636) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.156

Х5 = Выручка/Активы = 2.036

Индекс Альтмана Z = 2.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.545<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (3.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД ТРАНС"