ООО "ФИРМА "ЯЛГА" ИНН:1103041530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41658800 ОКВЭД:51.34.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7620494542594376
11504 Основные средства на конец предыдущего года4945425943764376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7620494542590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4945425943760
12103 Запасы на конец отчетного года94155707875237243419
12104 Запасы на конец предыдущего года70787523724341939221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3048772670708780270314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267070878027031448197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1472529877249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года529877249179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4005043383861410510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3383861410511139820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408124343331145310118358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34333114531011835891973
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29383257702263620087
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25770226362008714690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37874131756112267498271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3175611226749827176963
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3787413175611226740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года317561122674982710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408124343331145310118358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34333114531011835891973
21103 Выручка за отчетный год608202401226284764244694
21104 Выручка за предыдущий год401226284764244694229657
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600052395051279705236955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395051279705236955223997
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8150617550590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6175505977390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8150617550590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6175505977390
23403 Прочие доходы за отчетный год244218914825231
23404 Прочие доходы за предыдущий год1891482523146860
23503 Прочие расходы за отчетный год6007384721796958
23504 Прочие расходы за предыдущий год38472179695850134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4585421933620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4219336260120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9721085813615
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1085813615337
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3613313425495397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год313425495397988

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3613)/Стоимость активов (408124) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600052+0+0) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8150)/Выручка (608202) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3613)/Выручка (608202) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 0.533

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники