ООО "Семь мастеров" ИНН:1103041586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97147520 ОКВЭД:45.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года21120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53146733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1467661256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33519163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19163430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года388165896
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1659291686
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года388167907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1679401706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93166-1700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166-1700897
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12640809
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29512607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12640809
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года388167907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1679401706
21103 Выручка за отчетный год673734192163
21104 Выручка за предыдущий год341921634197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год730045044553
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450445539525
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-563-1085-2390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1085-2390-5328
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-563-1085-2390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1085-2390-5328
23503 Прочие расходы за отчетный год35240208
23504 Прочие расходы за предыдущий год64208450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-598-1325-2598
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1149-2598-5778
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-800-1325-2598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1325-2598-5778

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-800)/Стоимость активов (388) = -206.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7300+0+0) = -7.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-563)/Выручка (6737) = -8.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-800)/Выручка (6737) = -11.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.541

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Индекс Альтмана Z = -10.187

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-8.36%), рентабельность компании (-11.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники