ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС" ИНН:1103041628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148873 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437248771502
11504 Основные средства на конец предыдущего года487722781001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437248771502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года487722781001
12103 Запасы на конец отчетного года220735
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32518180450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18045128561
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20740614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года406211201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3274718451749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18451339803
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37119233282251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2332826171804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2576616312924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163122911603
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113537016307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70162326201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113537016307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70162326201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37119233282251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2332826171804
21103 Выручка за отчетный год227362183713230
21104 Выручка за предыдущий год2150441112301
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1265352459668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5562637286
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10083165923562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159423485015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1008316592632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159423481303
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год22951496
23504 Прочие расходы за предыдущий год53118214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год985516078536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год154113301089
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год890100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год896516068536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154013301089

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8965)/Стоимость активов (37119) = 24.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10083)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12653+0+0) = 79.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10083)/Выручка (22736) = 44.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8965)/Выручка (22736) = 39.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.265

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.27

Индекс Альтмана Z = 8.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (44.35%), рентабельность компании (39.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАЗЕЛЬ ПЛЮС"