ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ" ИНН:1103041931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97149571 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8643149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10364171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года641710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10364171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года641710
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-973-851-874
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-851-8740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-963-841-864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-841-8640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2253750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2253750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8415301035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53010350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8415301035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53010350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10364171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года641710
21103 Выручка за отчетный год97910881120
21104 Выручка за предыдущий год108811200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10309611008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96110080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-51127112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1271120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51127112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1271120
23503 Прочие расходы за отчетный год261720
23504 Прочие расходы за предыдущий год17200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7711092
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7711092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7711092
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (103) = -74.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+0) = -4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (979) = -5.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (979) = -7.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.748

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.748

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Индекс Альтмана Z = -55.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-9.35), рентабельность продукции (-5.21%), рентабельность компании (-7.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЛЬ"