ООО "ВОРКУТИНСКАЯ ТЕПЛОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1103042068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81029161 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года532752915226951
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года529152269518179
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53275291522610023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52915226100238179
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года68686557
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года68655756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530115814481850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1158144818502048
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года598122615131930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12261513193011176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59256517673911953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года651767391195319355
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-65286-65976-66779-72384
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-65976-66779-72384-67305
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65276-65966-66769-72374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-65966-66769-72374-67295
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71189724787340684185
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72478734068418586650
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года125102142
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года51021420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71201724837350884327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72483735088432786650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59256517673911953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года651767391195319355
22203 Управленческие расходы за отчетный год8831618512635
22204 Управленческие расходы за предыдущий год316185126352882
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88-316-1851-2635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-316-1851-2635-2882
23403 Прочие доходы за отчетный год85810642434139439
23404 Прочие доходы за предыдущий год106424341394390
23503 Прочие расходы за отчетный год11582115934655
23504 Прочие расходы за предыдущий год82115934655175323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65574013312149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74013312149-178205
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год16821300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год213454100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год36654275-7228
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год654275-72286402
24603 Прочее за отчетный год1210
24604 Прочее за предыдущий год210174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6908035605-5079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8035605-5079-171977
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6908035605-5079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8035605-5079-171977
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-65976-66779-72384-67305
32008 Величина капитала на 31-65966-66769-72374-67295
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69080356050
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)69080356050
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69080356050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)69080356050
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-65286-65976-66779-72384
33008 Величина капитала на 31-65276-65966-66769-72374
36003 Чистые активы на 31-65276-65966-66769-72374
36004 Чистые активы на 31-65966-66769-72374-67295
41103 Поступления – всего за отчетный год10233119482705
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10233119482586
41203 Платежи – всего за отчетный год10233119712682
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9126813191892
41293 Прочие платежи за отчетный год1163641790

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (690)/Стоимость активов (5925) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+88) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-88)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (690)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -11.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -11.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.917

Индекс Альтмана Z = -77.995

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-11.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники