ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА" ИНН:1103042163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81029681 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8628815575006586
11504 Основные средства на конец предыдущего года8155750065865757
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года74533321
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года53332110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1429428
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2942851
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8716823775376635
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8237753766355818
12103 Запасы на конец отчетного года18801386900686
12104 Запасы на конец предыдущего года1386900686714
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101241737973279542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17379732795429334
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года250438000140003000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года80001400030000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105251231142793326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12311427933262045
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года291642330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1642330106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47603392422652916584
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39242265291658412199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56319474793406623219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47479340662321918017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48603386922659115841
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3869226591158419030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48613387022660115851
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3870226601158519040
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года68463223
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года46322324
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68463223
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46322324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7636873174337345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8731743373458953
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7638873174337345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8731743373458953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56319474793406623219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47479340662321918017
21103 Выручка за отчетный год869121012568623880300
21104 Выручка за предыдущий год101256862388030074471
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67842768636217862069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76863621786206958871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19070243932406018231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24393240601823115600
22203 Управленческие расходы за отчетный год100941063696449813
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10636964498138825
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год897613757144168418
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137571441684186775
23203 Проценты к получению за отчетный год228102775
23204 Проценты к получению за предыдущий год727055
23403 Прочие доходы за отчетный год2399175017451705
23404 Прочие доходы за предыдущий год1750174517051066
23503 Прочие расходы за отчетный год113595725361398
23504 Прочие расходы за предыдущий год95725361398946
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1252115277139028730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год152771390287306900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2612318131551931
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3181315519311476
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год105120371174
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12037117495
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год191390
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13907
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год21191211
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1912119
24604 Прочее за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год991112101107506810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121011075068105426
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год991112101107506810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121011075068105426
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 313869226591158419030
32008 Величина капитала на 313870226601158519040
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))991212101107506811
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)991212101107506811
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))991212101107506811
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)991212101107506811
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3148603386922659115841
33008 Величина капитала на 3148613387022660115851
36003 Чистые активы на 3148613387021585115851
36004 Чистые активы на 313870126601266019040
41103 Поступления – всего за отчетный год134532150652153054101645
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10717512204399437101335
41193 Прочие поступления за отчетный год273572860953617310
41203 Платежи – всего за отчетный год11863814674313560398315
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47847471193446535697
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24074313792551525343
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2240385433991683
41293 Прочие платежи за отчетный год44477643917222435592
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год158943909174513330
42103 Поступления – всего за отчетный год10281000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год8000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2281000
42203 Платежи – всего за отчетный год29611060424982056
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2961260424982056
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год7320-10604-2498-2056
43203 Платежи – всего за отчетный год25000000
43293 Прочие платежи за отчетный год25000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2500072708
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1786-5968149531282

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9911)/Стоимость активов (56319) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67842+0+10094) = 11.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8976)/Выручка (86912) = 10.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9911)/Выручка (86912) = 11.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.71

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.308

Индекс Альтмана Z = 13.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (2.7), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (10.33%), рентабельность компании (11.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПТС-ВОРКУТА"