Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила" ИНН:1103042678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374038 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38812300
11504 Основные средства на конец предыдущего года123000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года38812300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года534547163493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471734931148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года305654695326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года546853262108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8401101858819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1018588193256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8789114158819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1141588193256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439196526393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года965263931506
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439817632426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176324261750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года439817632426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176324261750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8789114158819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1141588193256
21103 Выручка за отчетный год207011036520483
21104 Выручка за предыдущий год10365204838457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188820621981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206219811201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18813830318502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8303185027256
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18813830318502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8303185027256
23503 Прочие расходы за отчетный год642579
23504 Прочие расходы за предыдущий год257952
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18749827818423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8278184237204
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12564191092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4191092450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17493785917331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7859173316754

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17493)/Стоимость активов (8789) = 199.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18813)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1888+0+0) = 996.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18813)/Выручка (20701) = 90.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17493)/Выручка (20701) = 84.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.99

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.998

Индекс Альтмана Z = 24.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.91), коэффициент текущей ликвидности (1.91), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (90.88%), рентабельность компании (84.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Горная жила"