ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ" ИНН:1103042702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85374191 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66190211801201
12104 Запасы на конец предыдущего года90211801201749
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21111314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68291311930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года913119312150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68291311931215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91311931215756
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-442-1333240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-133324-1220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-432-123334-112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-123334-1120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года197197197197
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1971971970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9178396621130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8396621130750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года111410368590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103685913270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68291311931215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91311931215756
21103 Выручка за отчетный год16882215181773112700
21104 Выручка за предыдущий год2151817731127007179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13243177821457812879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1778214578102347060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3639373631530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3736315324660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3859414426640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4144266426450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-220-4084890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-408489-1790
23503 Прочие расходы за отчетный год8949779
23504 Прочие расходы за предыдущий год4977919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-309-4574470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-457447-1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-309-457447-112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-457447-112115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-309-4574470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-457447-1120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-309)/Стоимость активов (682) = -45.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13243+3859+0) = -1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-220)/Выручка (16882) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-309)/Выручка (16882) = -1.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.345

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.453

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.388

Индекс Альтмана Z = -7.192

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.63), рентабельность продукции (-1.3%), рентабельность компании (-1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРМОНИЯ"