Общество с ограниченной ответственностью "Планета" ИНН:1103043022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85376712 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года81237743922
12104 Запасы на конец предыдущего года377439220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82038263954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382639540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82038263954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382639540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77837673883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376738830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года32061
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81038163944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года381639440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82038263954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382639540
21103 Выручка за отчетный год77720444585
21104 Выручка за предыдущий год204445850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73719024251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190242510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40142334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1423340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40142334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1423340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40142334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1423340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40142334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1423340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (820) = 4.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+0+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (777) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (777) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.836

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Планета"