ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ" ИНН:1103043174 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85374831 ОКВЭД:14.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года672500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501011510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502378790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7879100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502378790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7879100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25495-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года201300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года201300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2849574790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2850578810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года788100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502378790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7879100
21103 Выручка за отчетный год86200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2633300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2547100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2547100
23503 Прочие расходы за отчетный год19120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25490-120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25492-120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25492)/Стоимость активов (5023) = -507.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25471)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26333+0+0) = -96.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25471)/Выручка (862) = -2954.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25492)/Выручка (862) = -2957.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.835

Индекс Альтмана Z = -82.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-5.08), рентабельность продукции (-2954.87%), рентабельность компании (-2957.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЕ СТРОИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ"