ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:1103043329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85374966 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10720193941587316663
11504 Основные средства на конец предыдущего года19394158731666315561
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29597147491754717547
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14749175471754711275
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40317341433342034210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34143334203421026836
12103 Запасы на конец отчетного года25926316073337021486
12104 Запасы на конец предыдущего года31607333702148626480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года82261440471
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года751989638412594534477568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638412594534477568331039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года284592863
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45928634623
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9034311625904
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года343116259043625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года778033671188629739533047
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671188629739533047365838
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года818350705331663159567257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года705331663159567257392674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-202323-101154-91356-93235
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-101154-91356-93235-46241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-202313-101144-91346-93225
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-101144-91346-93225-46231
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года126209305305
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года209305305273
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126209305305
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года209305305273
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1004923795867754200483277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года795867754200483277334335
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года156141039900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года103990079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1020537806266754200660177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года806266754200660177438632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года818350705331663159567257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года705331663159567257392674
21103 Выручка за отчетный год606673742770781171670678
21104 Выручка за предыдущий год742770781171670678693522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679056711961632929691587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год711961632929691587738728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7238330809148242-20909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30809148242-20909-45206
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-723833080977635-20909
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3080977635-20909-45206
23204 Проценты к получению за предыдущий год21514711
23403 Прочие доходы за отчетный год17100643458213713660
23404 Прочие доходы за предыдущий год4345821371366065897
23503 Прочие расходы за отчетный год214585848098712435083
23504 Прочие расходы за предыдущий год84809871243508322558
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-115962-105213494-56517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105213494-56517-2729
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-8399-1095916-5130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1095916-5130-333
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год55-96032
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-9603276
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1484891306272
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год91306272586
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101169-95121879-46994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-95121879-46994-3999
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-101169-95121879-46994
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-95121879-46994-3999
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-101154-91356-93235-46241
32008 Величина капитала на 31-101144-91346-93225-46231
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1011699798046994
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1011699798046994
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1011699512046994
33218 Убыток (ИТОГО)1011699512046994
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-202323-101154-91356-93235
33008 Величина капитала на 31-202313-101144-91346-93225
36003 Чистые активы на 31-202313-101144-91356-46994
36004 Чистые активы на 31-101144-91346-91346-46241
41103 Поступления – всего за отчетный год109570285417278131408241
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год109293282298266062403178
41193 Прочие поступления за отчетный год2773119120695063
41203 Платежи – всего за отчетный год109546285472280935411271
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год302111829183825110895
41293 Прочие платежи за отчетный год106525106822172519169791
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24-55-2804-3030
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24-55-2804-1760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101169)/Стоимость активов (818350) = -12.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72383)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (679056+0+0) = -10.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72383)/Выручка (606673) = -11.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101169)/Выручка (606673) = -16.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.142

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.198

Индекс Альтмана Z = -3.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (-11.93%), рентабельность компании (-16.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОДОКАНАЛ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА)