ООО "Корсар" ИНН:1103043390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85375144 ОКВЭД:37.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1779214324254448
11504 Основные средства на конец предыдущего года2143242544481297
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1779214324250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2143242544480
12103 Запасы на конец отчетного года52710408101060
12104 Запасы на конец предыдущего года104081010600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195808940453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18980453133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года974256239565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года235811335651
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258214664214410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14664214415180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года436016807238664966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168072386649661431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2814-6667-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6667-60-72
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500254030403000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2540304030000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500254030400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2540304030000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года508150315031503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461442519316523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14425193165230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4614933208190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149332081920260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года436016807238664966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168072386649661431
21103 Выручка за отчетный год12437404513048350
21104 Выручка за предыдущий год3755130483500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8457378712388635
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45481238800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39802586600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7936603500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39802586600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7936603500
23303 Проценты к уплате за отчетный год512500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125000
23403 Прочие доходы за отчетный год12154161000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1900000
23503 Прочие расходы за отчетный год1222915671963
23504 Прочие расходы за предыдущий год1620196980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39001766410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-638641-3480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421351280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3512800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3479141513-348
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-673513-3480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3479)/Стоимость активов (4360) = 79.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8457+0+0) = 47.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3980)/Выручка (12437) = 32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3479)/Выручка (12437) = 27.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 56.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 44.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.798

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.894

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.82

Х5 = Выручка/Активы = 2.853

Индекс Альтмана Z = 7.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.11), коэффициент быстрой ликвидности (44.67), коэффициент текущей ликвидности (56.13), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (32%), рентабельность компании (27.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники