ООО "ТОП Офис" ИНН:1103043752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89781059 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года114081858416873
11504 Основные средства на конец предыдущего года18584168730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114081858416873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18584168730
12103 Запасы на конец отчетного года32546769
12104 Запасы на конец предыдущего года467690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1035775804236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758050200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1196891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1080181154396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года811551800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222092669921269
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26699220540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9375856415887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8564159270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года335353672351
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года536723510
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335353672351
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года536723510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13049842684
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98426840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817811784347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1178410920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9482127683031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1276837760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222092669921269
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26699220540
21103 Выручка за отчетный год228653193321922
21104 Выручка за предыдущий год31933226810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год212522224310700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22243114200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1613969011222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9690112610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1613969011222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9690112610
23403 Прочие доходы за отчетный год1708
23503 Прочие расходы за отчетный год8191174795
23504 Прочие расходы за предыдущий год11747950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год811851610435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8516104740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год811851610435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8516104740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (811)/Стоимость активов (22209) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1613)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21252+0+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1613)/Выручка (22865) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (811)/Выручка (22865) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.73

Индекс Альтмана Z = 1.91

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.91<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники